Quản lý tiền mặt trong kế toán doanh nghiệp Quản lý tiền mặt là một trong những yếu tố quan trọng nhất trong kế toán doanh nghiệp. Việc kiểm soát tốt dòng tiền giúp doanh nghiệp duy trì hoạt động ổn định, tránh rủi ro tài chính và tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về các khía cạnh quan trọng của quản lý tiền mặt trong kế toán.
1. Quản lý tiền mặt
| Mô tả | Tiêu chuẩn |
Quản lý tiền mặt đòi hỏi phải quản lý tốt mọi danh mục vốn lưu động của doanh nghiệp.
Quản lý tiền mặt đòi hỏi quản lý tốt đối với tiền mặt, các khoản phải thu, hàng tồn kho và các khoản phải trả. | - Tiền mặt.
- Các khoản phải thu.
- Hàng tồn kho.
- Các khoản phải trả.
|
2. Thanh toán nợ đúng hạn (Các khoản phải trả)
| Mô tả | Tiêu chuẩn |
| Các nhà cung cấp hàng hóa và dịch vụ cho khách sạn, ví dụ: công ty dịch vụ giặt là, công ty cung cấp đồ uống, nhà cung cấp điện thoại, thịt cá v.v.. | - Trong vòng 30-60 ngày kể từ ngày xuất hóa đơn.
|
3. Các khoản phải thu
| Mô tả | Tiêu chuẩn |
| Tập hợp các hóa đơn tồn đọng của những khách hàng đang nợ tiền khách sạn. | - Hóa đơn xuất trong vòng 24 giờ hoặc sau khi làm thủ tục trả buồng.
- Hóa đơn được hoặc gửi trong vòng một tuần.
- Bắt đầu thu tiền trong vòng 30 ngày.
- Bắt đầu thu tiền sau 30 ngày.
|
4. Quản lý hàng tồn kho
| Mô tả | Tiêu chuẩn |
| Số tiền đầu tư quá nhiều vào hàng tồn kho là số tiền không hiệu quả và nó không sinh lời. | - Danh mục thực phẩm.
- Danh mục kho.
- Đồ uống.
- Thiết bị buồng phòng.
- Thiết bị văn phòng.
- Phòng lưu trữ đồ khô.
|
5. Tiền mặt tại quỹ
| Mô tả | Tiêu chuẩn |
| Các chuyên gia khuyến rằng chỉ nên giữ một số tiền nhỏ tại quỹ của doanh nghiệp dùng cho những khoản chi trả nhỏ. | - Tiền mặt tại quỹ phải đủ chi trả cho các giao dịch thông thường hàng ngày cho đến cuối ca hoặc cuối ngày.
|
6. Tiền gửi ngân hàng
| Mô tả | Tiêu chuẩn |
| Đây là số tiền được gửi vào một tài khoản vãng lai được mở tại ngân hàng. | - Số tiền trong tài khoản này phải đủ để trả lương và thanh toán các hóa đơn đến hạn thanh toán khác.
- Bất kỳ số tiền vượt trội nào gửi ngân hàng vượt trội nào cũng có thể được đầu tư vào lĩnh vực khác để tạo thêm doanh thu.
|
Quản lý tiền mặt là một phần không thể thiếu trong kế toán doanh nghiệp. Việc kiểm soát dòng tiền hiệu quả không chỉ giúp doanh nghiệp duy trì sự ổn định mà còn hỗ trợ tối ưu hóa lợi nhuận và phát triển bền vững. Hãy áp dụng các nguyên tắc quản lý tiền mặt chặt chẽ để nâng cao hiệu quả tài chính cho doanh nghiệp của bạn.
